Amortyzacja odnosi się do zmniejszenia bieżącego zadłużenia poprzez spłatę tej samej kwoty w każdym okresie (zwykle co miesiąc). Przy amortyzacji spłata długu polega na spłacie kapitału (kapitału) i spłacie odsetek (odsetek). Kwota główna to pozostające do spłaty saldo pożyczki. W miarę spłacania większej ilości kapitału odsetki maleją. Z biegiem czasu część spłat odsetek każdego miesiąca będzie się zmniejszać, a część spłat kapitału wzrośnie. Amortyzacja najczęściej spotykana jest przy udzielaniu kredytu hipotecznego lub samochodowego, jednak w rachunkowości amortyzacja odnosi się również do okresowego zmniejszania się wartości składnika wartości niematerialnych w czasie.
Krok
Metoda 1 z 2: Obliczanie odsetek i głównych pożyczek w pierwszym miesiącu
Krok 1. Zbierz informacje, aby obliczyć amortyzację kredytu
Potrzebna jest kwota główna pożyczki oraz oprocentowanie (stopa procentowa). Aby obliczyć amortyzację, będziesz potrzebować warunków kredytu i kwoty płatności na każdy okres. W takim przypadku należy obliczyć miesięczną amortyzację.
- Kwota główna pożyczki to bieżące saldo pożyczki (1.000.000.000 Rp).
- Oprocentowanie (6%) pożyczki to roczna stopa oprocentowania. Musisz przeliczyć go na miesięczną stopę procentową.
- Okres kredytowania wynosi 360 miesięcy (30 lat). Ponieważ amortyzacja jest kalkulacją miesięczną, rok jest przeliczany na miesiące.
- Miesięczna kwota płatności wynosi 5 999 500 IDR. Kwota spłaty każdego miesiąca pozostaje taka sama, ale część spłaty kapitału i odsetek będzie się zmieniać każdego miesiąca.
Krok 2. Przygotuj arkusz kalkulacyjny
To obliczenie będzie obejmować kilka ruchomych części i najlepiej wykonać je w arkuszu kalkulacyjnym, ponieważ będziesz musiał wprowadzić wszystkie istotne informacje w kolumnie nagłówka konta, na przykład: kapitał, spłaty odsetek, spłaty kapitału i saldo końcowe kwoty głównej.
- Łączna liczba wierszy pod nagłówkami wynosi 360, aby zarejestrować miesięczne płatności.
- Arkusz kalkulacyjny sprawi, że obliczenia będą szybkie, ponieważ jeśli zostanie wykonane poprawnie, równanie zostanie wprowadzone tylko raz (lub dwa razy, ponieważ używasz obliczeń z poprzedniego miesiąca do ukończenia wszystkich kolejnych obliczeń).
- Jeśli jest wpisany poprawnie, po prostu przeciągnij równanie w dół i wypełnij pozostałe komórki, aby obliczyć amortyzację w okresie kredytowania.
- Najlepiej będzie, jeśli odłożysz na bok oddzielny zestaw kolumn i uwzględnisz główne zmienne kredytu (np. miesięczne płatności, stopy procentowe), ponieważ będziesz w stanie zobaczyć wpływ zmian na wszystkie zmienne w okresie kredytowania.
Krok 3. Oblicz część odsetkową miesięcznych płatności w pierwszym miesiącu
To obliczenie obejmuje kilka kroków. Będziesz musiał przekonwertować roczną lub półroczną stopę procentową na miesięczną. Miesięczna stopa procentowa służy do obliczania odsetek w każdym miesiącu.
- Pożyczki amortyzowane, takie jak kredyty hipoteczne lub samochody, mają miesięczne terminy spłaty. Dlatego należy co miesiąc obliczać część odsetkową i kapitałową każdej płatności.
- Znajdź miesięczną stopę procentową. Z poprzedniego przykładu (roczna stopa procentowa 6% podzielona przez 12 = miesięczna stopa procentowa 0,005).
- Pomnóż kwotę kapitału przez miesięczną stopę procentową: (Rp1 000 000 000 kapitał razy 0,005 = odsetki za pierwszy miesiąc Rp5 000 000).
Krok 4. Oblicz część spłaty kapitału w pierwszym miesiącu
Odejmij kwotę miesięcznej płatności z odsetkami z odpowiedniego miesiąca, aby obliczyć część spłaty kapitału.
- Odejmij spłatę odsetek za dany miesiąc od płatności miesięcznej, aby uzyskać spłatę kapitału: (Płatność 5 995 500 Rp – odsetki 5 000 000 Rp = spłata kapitału 995 500 Rp).
- Ponieważ część kapitału została spłacona, kwota odsetek od kapitału zmniejszy się. Co miesiąc główna część miesięcznej płatności będzie wzrastać.
Krok 5. Wykorzystaj nową kwotę kapitału na koniec pierwszego miesiąca do obliczenia amortyzacji za drugi miesiąc
Za każdym razem, gdy obliczasz amortyzację, odejmujesz kwotę główną zapłaconą w poprzednim miesiącu.
- Oblicz kwotę kapitału w drugim miesiącu: (Kapitał 1 000 000 000 Rp – spłata kapitału 995 500 Rp = 99 904 500 Rp).
- Oblicz odsetki w drugim miesiącu: (kapitał 99,904,500 RP x 0,005 = 4 995 000 RP).
Krok 6. Ustal spłatę kapitału w drugim miesiącu
Naliczone w pierwszym miesiącu odsetki w danym miesiącu są odliczane od całkowitej miesięcznej raty. Pozostała kwota to spłata kapitału za dany miesiąc.
- Oblicz spłatę kapitału w drugim miesiącu: (5 995 500,55 Rp - 4 995 000 Rp = 1 000 500 Rp).
- Spłata kapitału w drugim miesiącu (1 000 500 Rp) jest wyższa niż w pierwszym miesiącu (995 500 Rp). Ponieważ łączne saldo kapitału zmniejsza się co miesiąc, odsetki płacone co miesiąc są również zmniejszane, dzięki czemu zmniejsza się również część płatności odsetek w płatnościach miesięcznych. W pierwszym miesiącu zapłacone odsetki wynoszą 5.000.000 IDR. W drugim miesiącu zapłacone odsetki to tylko 4 995 000 IDR.
- Ponieważ wymagane spłaty odsetek są zmniejszone, zwiększa się część miesięcznych spłat kapitału.
Metoda 2 z 2: Obliczanie amortyzacji całego kredytu
Krok 1. Analizuj pojawiające się trendy w czasie
Możesz zobaczyć, że saldo kapitału pożyczki zmniejsza się z każdym miesiącem. Ponieważ kwota kapitału zostaje zmniejszona, spadają również płacone odsetki. Z biegiem czasu kwota, która rośnie z każdą miesięczną spłatą, idzie na kapitał pożyczki.
- Oblicz nowe saldo kapitału, aby obliczyć odsetki w trzecim miesiącu: (Rp999,004.500 - Rp1,000,500 = Rp998.004,000).
- Oblicz odsetki za trzeci miesiąc: (Rp.998.004,000 x miesięczna stopa procentowa w wysokości 0,005 = Rp.4.990,000).
- Oblicz spłatę kapitału w trzecim miesiącu: (Spłata odsetek Rp. 5995.500 – odsetki w trzecim miesiącu Rp. 4.990.000 = Rp. 1.005.500).
Krok 2. Rozważ wpływ amortyzacji na koniec okresu kredytowania
Zauważysz, że z biegiem czasu kwota zapłaconych odsetek maleje. Część spłaty kapitału przy każdej spłacie pożyczki wzrasta z czasem.
- Płatności odsetkowe spadają niemal do zera. W ostatnim miesiącu okresu pożyczki całkowita kwota odsetek wynosi 29 800 Rp.
- Na koniec okresu kredytowania spłata kapitału wynosiła (5 963 700 Rp), czyli kwotę zbliżoną do całkowitej spłaty kredytu.
- Całkowite saldo kredytu na koniec okresu kredytowania wynosi Rp0.
Krok 3. Wykorzystaj koncepcję amortyzacji do podejmowania mądrych decyzji finansowych
Ponieważ kredyty hipoteczne i kredyty samochodowe wykorzystują amortyzację, musisz zrozumieć tę koncepcję. Możesz wykorzystać tę wiedzę do zarządzania swoim osobistym długiem.
- Jeśli to możliwe, dokonuj dodatkowych płatności, aby szybciej zmniejszyć kwotę kapitału. Im szybciej można obniżyć kapitał kredytu, tym zmniejszy się również kwota spłacanych odsetek.
- Rozważ oprocentowanie niespłaconego zadłużenia. Twoje dodatkowe płatności będą miały największy wpływ na dług o najwyższym oprocentowaniu. Powinieneś obniżyć kwotę główną zadłużenia przy najwyższym oprocentowaniu.
- Kalkulator amortyzacji znajdziesz online. Użyj tego kalkulatora, aby obliczyć odsetki, które zaoszczędzisz, jeśli dokonasz dodatkowych płatności. Załóżmy, że dodatkowa płatność zmniejsza kapitał z 100 000 USD do 99 000 USD.
- Użyj 100 000 USD i oblicz amortyzację przez cały okres pożyczki. Zmień zleceniodawcę ze 100 000 000 IDR na 99 000 000 IDR i ponownie oblicz go za pomocą kalkulatora. Spójrz na łączne odsetki spłacane przez cały okres pożyczki. Zobaczysz różnicę w oparciu o dodatkową spłatę kapitału w wysokości 1 000 000 IDR.
