Przepływ środków pieniężnych oznacza napływ i odpływ pieniędzy. Przypływ gotówki oznacza pieniądze, które zarabiasz, a odpływ gotówki to pieniądze, które wydajesz. Dodatni przepływ pieniężny występuje, gdy otrzymywane pieniądze są większe niż wydatki. Oznacza to, że na koniec miesiąca nadal istnieje nadwyżka gotówki lub dodatnie saldo gotówki, które można zainwestować. Ujemny przepływ środków pieniężnych występuje, gdy wydajesz więcej niż otrzymujesz. W rezultacie kondycja finansowa firmy lub osobista ma niski poziom wypłacalności. Miesięczny przepływ środków pieniężnych może się znacznie wahać, zwłaszcza jeśli firma dopiero zaczyna działalność, firma jest w okresie przejściowym lub gospodarstwo domowe nie ma stałego źródła dochodów i wydatków, które są trudne do zaplanowania.
Krok
Część 1 z 3: Obliczanie miesięcznych przepływów pieniężnych dla firmy
Krok 1. Przygotuj tabelę do sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych
Utwórz tabelę składającą się z kilku kolumn z nagłówkami „Działalność operacyjna”, „Działalność finansowa” i „Działalność inwestycyjna”. Przygotuj raport transakcji bankowych za jeden miesiąc zgodnie z okresem przepływu środków pieniężnych, który chcesz raportować. Celem sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych jest sprawdzenie, czy firma na koniec miesiąca ma dodatnie czy ujemne saldo środków pieniężnych.
- Ujemny przepływ gotówki oznacza, że firma wydaje więcej pieniędzy niż otrzymuje.
- Dodatni przepływ pieniężny oznacza, że firma otrzymuje więcej pieniędzy niż wydaje. Aby inwestować, firmy muszą dobrze zarządzać swoimi finansami, aby przepływy pieniężne były zawsze dodatnie w określonej wysokości i mogły być wykorzystane do rozwoju biznesu.
Krok 2. Oblicz przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
Podsumuj wpływy lub wpływy pieniężne z codziennych operacji, dostaw towarów lub sprzedaży usług klientom. Rejestruj również wpływy otrzymane od klientów, odsetki od depozytów oraz płatności za wyniki rozwoju inwestycji.
- Następnie policz pieniądze. Środki pieniężne wydawane na finansowanie działalności operacyjnej obejmują płatności gotówkowe na zakup towarów, spłatę długów wobec dostawców, wypłatę wynagrodzeń pracowników, podatków, honorariów, grzywien i odsetek od pożyczek dla wierzycieli.
- Na koniec odejmij pieniądze od pieniędzy wydanych. Wpisz wynik odejmowania w kolumnie „Działalność operacyjna”. Jeśli liczba jest ujemna, postaw „-” lub użyj innego łatwego do zrozumienia znaku.
Krok 3. Oblicz przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
Zsumuj wpływy sfinansowane pożyczkami lub kapitałem własnym, w tym wpływy pieniężne ze sprzedaży akcji, obligacji i innych papierów wartościowych. Dodaj też pieniądze otrzymane z lokat kapitałowych akcjonariuszy, kredytów bankowych oraz zysków lub dochodów z inwestycji.
- Następnie sumuj pieniądze na finansowanie działalności finansowej, w tym spłatę długu głównego, odkupionych akcji i wypłatę dywidend dla akcjonariuszy.
- Odejmij pieniądze przychodzące od pieniędzy wychodzących i wpisz liczbę w kolumnie „Działalność finansowa”.
Krok 4. Oblicz przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
Ten krok ma na celu obliczenie, ile gotówki pochodzi z inwestycji, na przykład z zakupu akcji lub obligacji innych firm. Podsumuj pieniądze pochodzące z wpływów z należności, sprzedaży akcji lub obligacji spółki, sprzedaży aktywów lub majątku, na przykład: sprzedaży fabryk i maszyn.
- Podsumuj pieniądze z tytułu działań inwestycyjnych, które obejmują spłatę zadłużenia, odsetki od pożyczek oraz spłatę zakupu aktywów lub nieruchomości, na przykład: płatności za zakup maszyn i urządzeń.
- Odejmij pieniądze przychodzące od pieniędzy wychodzących i wpisz liczbę w kolumnie „Działalność inwestycyjna”.
Krok 5. Zsumuj trzy kolumny w rachunku przepływów pieniężnych
Zsumuj liczby wymienione w kolumnach „Działalność operacyjna”, „Działalność finansowa” i „Działalność inwestycyjna”. Ostatecznym wynikiem, jaki otrzymujesz, jest miesięczny przepływ gotówki firmy. Jeśli liczba jest dodatnia, firma ma dodatni przepływ środków pieniężnych, co oznacza, że przychody firmy są większe niż wydatki. Jeśli liczba jest ujemna, firma wydała więcej pieniędzy niż otrzymała w ciągu zgłoszonego miesiąca.
Część 2 z 3: Obliczanie miesięcznych przepływów pieniężnych dla osób fizycznych
Krok 1. Przygotuj zestawienie operacji na koncie bankowym za dany miesiąc
Do zarządzania firmą potrzebne są comiesięczne raporty przepływów pieniężnych w celu oceny wyników biznesowych i podejmowania decyzji. Jednak rachunek przepływów pieniężnych można wykorzystać do monitorowania działalności finansowej danej osoby w celu ustalenia wysokości dochodów i wzorców wydawania pieniędzy. Potencjalni inwestorzy zazwyczaj potrzebują zestawienia przepływów pieniężnych, aby określić, ile pieniędzy można zainwestować.
Utwórz 4-kolumnową tabelę z nagłówkami: „Regularny dochód”, „Regularne wydatki”, „Średni dochód nierutynowy” i „Średni nierutynowy wydatek”
Krok 2. Oblicz wysokość miesięcznego dochodu
Zsumuj pieniądze, które otrzymasz przez miesiąc. Przychody mogą pochodzić z wynagrodzenia po opodatkowaniu, dochodów z inwestycji, odsetek od oszczędności i dodatków, na przykład: alimentów, stypendiów lub innych świadczeń. Rosnące przychody to jeden z powodów, dla których masz dodatni przepływ gotówki. Inne nietypowe dochody należy odnotować w osobnej kolumnie.
Krok 3. Oblicz wysokość miesięcznych wydatków
Dodaj pieniądze, które odkładasz co miesiąc, aby oszczędzać i inwestować. Kolejnym krokiem jest zsumowanie wydatków związanych z mieszkaniem, na przykład: czynsz, kredyt hipoteczny czy podatki od nieruchomości. Następnie zsumuj koszty utrzymania przez jeden miesiąc, na przykład: prąd, benzynę, opłaty za internet/telefon/telewizję kablową, kredyt na telefon komórkowy, wodę, sprzątanie i inne rachunki.
- Oblicz wysokość wydatków na zakup żywności, codzienne potrzeby i jedzenie w restauracjach. Jeśli jesz w restauracjach więcej niż 2 razy w tygodniu, zanotuj te wydatki osobno.
- Kontynuuj dodawanie kosztów transportu, na przykład: zakupu paliwa, biletów komunikacji miejskiej i kosztów taksówek.
- Dodaj spłaty kredytu, składki ubezpieczeniowe i opiekę zdrowotną.
- Jeśli masz dzieci, dowiedz się, ile zapłacić za opiekę nad dziećmi, czesne, opłaty za zajęcia dodatkowe i czesne.
- Jeśli nadal jesteś w szkole, zsumuj swoje wydatki na zakup przyborów szkolnych.
- Na koniec dodaj swoje wydatki na zakup ubrań, prezentów i rekreacji, na przykład: bilety do kina, wyjazdy weekendowe i zajęcia hobbystyczne.
- Stosunkowo duże koszty nierutynowe należy odnotować w kolumnie „Inne wydatki nierutynowe”.
Krok 4. Oblicz średni przepływ środków pieniężnych z nierutynowych transakcji
Przeczytaj swoje konto bankowe, aby obliczyć kwotę nierutynowego dochodu, jeśli pieniądze są otrzymywane jednocześnie przez kilka miesięcy lub nie można ich ustalić. Na przykład: jeśli Twoja pensja jako nauczyciela jest wypłacana od razu pod koniec semestru, otrzymasz dużą kwotę pieniędzy w danym miesiącu.
- Zsumuj nietypowy dochód za ostatni rok, podziel przez 12, a następnie zapisz wynik podziału w kolumnie „Średni nierutynowy dochód”.
- Zsumuj nierutynowe wydatki na okres jednego roku, na przykład: zakup samochodu dla dziecka, które właśnie ukończyło szkołę lub roczny urlop na odwiedziny u krewnych. Po podzieleniu przez 12 wpisz wynik podziału w kolumnie „Średnie wydatki nierutynowe”.
Krok 5. Oblicz wysokość wpływów pieniężnych
Zsumuj swój regularny dochód i średni nietypowy dochód, aby dowiedzieć się, ile masz wpływów pieniężnych, czyli kwotę pieniędzy, którą otrzymujesz każdego miesiąca. Dla pewności sprawdź, czy kwota otrzymana na koncie bankowym jest zbliżona do tej kwoty.
Krok 6. Oblicz wielkość wypływu gotówki
Zsumuj wszystkie pieniądze, których używasz do płacenia za rutynowe i nierutynowe potrzeby, aby dowiedzieć się, jaka jest kwota wypływu gotówki lub pieniądze, które wydajesz każdego miesiąca.
Krok 7. Odejmij wpływy pieniężne od wypływów pieniężnych
Masz dodatni przepływ środków pieniężnych, jeśli saldo jest dodatnie. Oznacza to, że masz pieniądze, które możesz zainwestować częściowo lub w całości.
Masz ujemny przepływ środków pieniężnych, jeśli saldo jest ujemne. Oznacza to, że wydajesz więcej niż zarabiasz. Więc zacznij zmniejszać wydatki, robiąc oszczędności
Część 3 z 3: Zarządzanie przepływami pieniężnymi
Krok 1. Monitoruj przepływ środków pieniężnych
Jeśli jesteś właścicielem firmy, spróbuj zarządzać przepływem środków pieniężnych, rejestrując wszystkie transakcje paragonów. Wpłacaj gotówkę codziennie, wysyłaj klientom rachunki zgodnie z terminem płatności i rozliczaj się na czas, aby klienci nie zalegali z płatnościami. Udzielaj rabatów klientom płacącym gotówką.
- Upewnij się, że wszystkie transakcje finansowe są przeprowadzane na podstawie dokumentów potwierdzających. Używaj numerowanych paragonów i wystawiaj kolejno ponumerowane czeki jako dowody potwierdzające prowadzenie ksiąg rachunkowych.
- Uważnie rejestruj wszystkie wypłaty gotówki, aby monitorować poszczególne przepływy pieniężne. Przechowuj wszystkie paragony lub pokwitowania zakupu i regularnie sprawdzaj konta bankowe.
Krok 2. Przygotuj fundusze na nieoczekiwane wydatki
Odłóż pieniądze na przewidywanie sytuacji kryzysowych lub skorzystaj z okazji do ekspansji biznesowej. Przygotuj środki na podniesienie wynagrodzeń, spłatę długów i nierutynowe zakupy w dużych ilościach. Rezerwuj pieniądze co miesiąc, abyś był gotowy na sfinansowanie wszelkich nieprzewidzianych potrzeb, ponieważ kwota może być bardzo duża.
- Jeśli większość nadwyżek gotówki została już zainwestowana, ustal sposób częściowego zbycia w przypadku sytuacji awaryjnej.
- Uzyskaj kredyt bankowy, aby w razie kłopotów móc pożyczyć pieniądze.
Krok 3. Zarządzaj wydatkami jak najlepiej, aby opłacić codzienne wydatki na życie
Co miesiąc sprawdzaj transakcje płatnicze, czy wydajesz pieniądze na rzeczy, które nie są przydatne lub nadmierne. Gdy dochód spada, przejrzyj zasady regulujące wydawanie pieniędzy, na przykład na opłacenie czynszu, koszt kapitału i płacenie pracownikom. Odłóż niepotrzebne plany remontowe i drogie zakupy sprzętu, aż poprawi się przepływ gotówki. Skróć nieproduktywne godziny pracy. Usprawnij firmę, zwalniając nieproduktywnych pracowników.
- Jeśli musisz płacić czynsz, negocjuj z wynajmującym, aby stać cię na czynsz.
- Efektywność kosztową należy również stosować w życiu codziennym, na przykład gotując własne jedzenie, aby nie jeść w restauracjach. Zorganizuj menu z jedzeniem na tydzień, a następnie kup potrzebne artykuły spożywcze w weekend. Ugotuj 2-3 ulubione menu w dużych porcjach i dokończ pozostałe jedzenie.
- Nie wydawaj pieniędzy impulsywnie. Dotyczy to zarządzania przepływami pieniężnymi indywidualnymi i korporacyjnymi. Upewnij się najpierw, ile przedmiotów jest jeszcze dostępnych i ile potrzebujesz. Odkładaj nieplanowane zakupy do 48 godzin i kontroluj impuls do kupowania rzeczy, na które nie przewidziano budżetu.
Porady
- Chociaż jest to trudne, można manipulować sprawozdaniami przepływów pieniężnych, aby wyglądały lepiej, na przykład opóźniając płatności lub spłatę zadłużenia, sprzedając papiery wartościowe (np. banknoty, akcje, obligacje i papiery wartościowe) lub odwracając koszty księgowania, które zostały naliczone w poprzednich okresach.
- Dowiedz się, jak sporządzić rachunek przepływów pieniężnych, przeszukując Internet w poszukiwaniu przewodników lub czytając zestawienie przepływów pieniężnych firmy. Wiele firm publikuje sprawozdania finansowe, zwłaszcza w celu przyciągnięcia potencjalnych inwestorów, którzy chcą kupić akcje.
